+2
На рассмотрении

Аванс пропорционально отработанному времени

Вячеслав М 1 месяц назад • обновлен 2 дня назад 10

Здравствуйте! Пожалуйста, добавьте в начислении ежемесячного аванса опцию "пропорционально отработанному времени". Аванс должен устанавливаться в размере  заработной платы, начисленной за отработанные дни первой половины месяца на основании представленного табеля учета рабочего времени. Поскольку в сервисе нет такой функции, то приходится каждый месяц рассчитывать аванс по каждому сотруднику, хотя это может быть автоматизировано сервисом на основании имеющихся у него данных. Спасибо!

На рассмотрении

Добрый день, Вячеслав! А не расскажете, почему вы выбрали именно такой способ начисления аванса? Большинство моих знакомых бухгалтеров предпочитают проще - фиксированные суммы аванса.

Спасибо за оперативный ответ! Размер аванса за первую половину месяца должен быть не ниже тарифной ставки за отработанное время (Письмо Минтруда РФ от 03.02.2016 № 14-1/10/В-660). Такой же вывод следует из писем Минтруда РФ от 21.09.2016 № 14-1/В-911 и Роструда от 26.09.2016 № Т3/5802-6-1. Аналогичная позиция была приведена и в более раннем Письме Минтруда РФ от 05.08.2013 № 14-4-1702. В нём указано, что указанные нормы распространяются на всех работников организации и не имеют специфики применения к отдельным категориям работников.

Я в настройках установил:

Аванс ---> % от оклада  = 50%

Таким образом, если никто не болел, не прогуливал, не уходил в отпуск, то у меня автоматом выходит правильный расчет аванса за факт отработанную первую половину месяца.

Отпускникам, аванс обнулял вручную.


А вот если кто заболеет, прогуляет, возьмет за свой счет.... тогда да - вручную считать.

Настройка "50% аванс от оклада" не всегда правильно производит расчёт. Например, с 1 по 15 января сотрудник с окладом 35 000 руб. отработал 5 дней, общее количество рабочих дней в январе — 17. Аванс за этот период должен составить: 35 000 руб. / 17 дн. × 5 дн. = 10 294,12 руб, а не 35 000 руб. × 50% = 17 500 руб.

Начисление аванса пропорционально отработанному времени тоже подойдет только в простых случаях, когда нет надбавок за совмещение должностей, работу в ночное время, проф. мастерство, стаж работы и т.д (Письмо Минтруда РФ от 10.08.2017 N 14-1/В-725), иначе надо вручную считать. Думаю, что и этот расчёт Контур.Бухгалтерия могла бы автоматически производить, основываясь на данных "Начисления и удержания" в разделе "Сотрудники". В любом случае, сервису надо реализовать способ автоматического начисления аванса согласно ТК. Для начала хотя бы для самых простых случаев. Представленный способ начисления по проценту от оклада — большой риск нарушить ТК.

+1

Вячеслав, вы абсолютно правы! Придется все авансы пересчитывать вручную и для данных случаев тоже.

Много ручного расчета выходит.
Хотя мы заплатили за автоматизацию расчета заработной платы.

Полагаю, что в этой связи разработчики просто обязаны, в срочном порядке, убрать неверные варианты расчета ЗП за 1-ю половину месяца (фикс, и % от оклада) и заменить их требуемым по Закону расчетом за фактически отработанное время.

Хотя с точки зрения клиентоориентированности, можно популярные но уже не законные методы расчет оставить, но подписать предупреждение, что данные методы теперь нарушают Законодательство, и пользователь подтверждает, что его об этом предупредили.

Свой голос я отдал.

Добрый день.

На данный момент у нас нет в планах переделки расчета аванса.

Это связано с тем, что нет пока простого, понятного, ничему не противоречащего, подходящего под все возможные варианты алгоритма для расчета зарплаты за первую половину месяца.

Мы не можем просто использовать вместо расчетного месяца расчетные половины месяца, поскольку есть начисления, которые должны рассчитываться за целый месяц. Это же касается и удержаний. Есть несколько разъяснений Минфина и ИФНС о том, что при расчете аванса (зарплаты за 1 половину месяца) не нужно удерживать НДФЛ. Вычеты по НДФЛ и ограничения по ним также считаются за месяц и нарастающим итогом. Кроме того, существуют еще, например, алименты, которые также удерживаются целиком за месяц.

Так, расчет зарплаты за первую половину  месяца по предложенному вами алгоритму также не идеален, он может привести к другим вопросам, к «перекосам» при расчете за месяц в разных случаях: когда были отпуска-больничные, пересчет НДФЛ, предоставление вычетов за прошлый период, удержание алиментов и т.п.

Мы предлагаем подходить к расчету аванса сотрудникам индивидуально, подбирать такой процент или сумму аванса, чтобы он составлял примерно половину от общей суммы за месяц «к выплате». Если первая половина месяца отработана не полностью и это известно на момент расчета аванса – уменьшать сумму. Это не должно вызывать претензий со стороны контролирующих органов. Тем более, что четких правил расчета нет.

Насколько нам известно, ИФНС обычно не интересуется алгоритмами расчета аванса и зарплаты и никогда их не проверяет. И другие органы обычно этим не интересуются, если нет каких-то жалоб со стороны сотрудников, судебных разбирательств.

Если у вас и вас есть информация о подобных случаях, сообщайте нам, пожалуйста. Мы будем фиксировать такие факты и, также, следить здесь за этой темой и голосованием за нее. Возможно, пересмотрим свое отношение к этой задаче.

С уважением, Потапкина Наталья

Спасибо за ответ. Прекрасно понимаю Вашу позицию по этому вопросу. Я предлагаю только добавить ещё один способ к фиксированному и процентному начислению аванса. Начисление по фактически отработанному времени. Это тот самый простой случай, когда нет никаких дополнительных начислений и удержаний. Алгоритм расчёта тоже простой, разработчикам понадобится очень мало времени для реализации. Этот метод многим бы подошёл по-умолчанию.

А вопрос оказался совсем не простым:

1. ТКРФ требует ВЫПЛАЧИВАТЬ зарплату не 1, а 2 раза в месяц, через каждые 15 дней..
   (казалось бы нужно просто рассчитывать ЗП в два раза чаще) но...

2. НКРФ требует РАССЧИТЫВАТЬ зарплату не 2, а 1 раз в месяц.

(в частности про НДФЛ они пишут:
         - "При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах,";
         - "Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате";

         -  "При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).".

Выходит, что ЗП для налоговой - это рассчитанный доход за месяц по его окончании)


3. Минздравсоцразвития просит выдавать заработную плату и аванс в сопоставимых суммах.

4. Минтруд просит рассчитывать аванс из реально отработанного за первую половину месяца времени.


Вот все эти требования, в той или иной мере противоречат друг другу.
Невозможно чисто математически рассчитать сопоставимые суммы 1-й и 2-й части ЗП в январе,  где в 1-й половине 5р.д, а во 2-й половине 12р.д., по реально отработанному времени!

Значит нужно понять, чьи требования нужно выполнять в первую очередь.

Сразу откидываем №3 (сопоставимость - это понятие неопределенное. Будем считать, что у нас любые суммы сопоставимые :)  )

Письмо Минтруда противоречит НКРФ, так как настаивает на рассчете ЗП за 1-ю половину, но НКРФ приоритетнее, значит его тоже отбрасываем.

Остались вполне уживающиеся требования ТКРФ и НКРФ, так как один требует РАССЧИТАТЬ ЗП один раз в месяц, а второй требует ВЫПЛАТИТЬ ЗП двумя частями, через равные промежутки времени.

Вывод такой - аванс можно рассчитывать как угодно )
А выгоднее всего -  делать как все.

Есть формула, позволяющая решить проблему с НДФЛ. Аванс = (оклад / норма рабочего времени в месяце × фактически отработанное время за первую половину месяца + надбавки и доплаты за первую половину месяца за первую половину месяца) × 0,87. Можно пойти дальше и учесть множество других ситуаций. Но вывести идеальный алгоритм, учитывающий всё, наверное, невозможно.


Вот результаты опроса "Как вы считаете аванс по заработной плате?" (https://www.zarplata-online.ru/poll/9):

  1. 40% от оклада - 34.65%
  2. Определяем фактическую зарплату за первую половину месяца - 33.86%
  3. 50% от оклада - 19.3%
  4. Другим способом - 9.26%
  5. 43,5% процента от оклада - 2.93%

Трудовики с налоговиками рекомендуют способ начисления аванса пропорционально отработанному времени, также этот способ достаточно популярен. Почему бы его и не реализовать в сервисе? А пользователи уже выберут что им лучше подходит.

Сервис поддержки клиентов работает на платформе UserEcho