Как перенести с одного источника на другой ранее начисленные и выплаченные суммы отпускных и страховых взносов

Здравствуйте.

Прошу помочь в следующей ситуации: в 2020 году части сотрудников организации за счет федеральных средств были начислены и выплачены стимулирующие выплаты за особые условия труда и дополнительную нагрузку по отдельному источнику, назовем его С. Кроме того, в организации на постоянной основе действуют два источника финансирования: бюджет - Б и внебюджет - В. В 2021 году, начиная с февраля месяца по август включительно, этим сотрудникам при начислении отпускных та часть среднедневного заработка, которая должна была быть начислена по источнику С ввиду отсутствия финансирования этого источника за счет федеральных средств прибавлялась к среднедневному заработку по источнику Б, Таким образом, общая сумма отпускных по двум источникам (Б+С) была начислена и выплачена работникам по источнику Б, на сумму этих отпускных были начислены  и перечислены в бюджет страховые взносы, НДФЛ. Теперь эти расходы нам собираются наконец-то возместить за счет федеральных средств, но дадут-то эти деньги по источнику С целевым финансированием и мы должны будем эти деньги потратить точно до копеечки именно по этому источнику, т.е. произвести каким-то образом перерасчет ранее начисленных нами сумм отпускных, НДФЛ и страховых взносов, т.е. то, что относится к источнику Б там и останется, а вот та часть отпускных которая должна была быть начислена по источнику С, НДФЛ с нее и страховые взносы должны быть начислены по  источнику С и отражены в лицевых счетах сотрудников, сводах по з-те и т.д. как положено в том месяце когда этот перерасчет будет произведен, например, в августе.

Как это сделать правильно?

Нам предлагается написать письмо в адрес Минфина (у нас через него идут платежные поручения), где помесячно  (с января по август) указать отдельно сумму отпускных, НДФЛ, страховых взносов (отдельно по каждому виду взносов), которая была перечислена по источнику Б, а должна была быть перечислена по источнику С. Минфин перенесет эти суммы с одного источника на другой (с Б на С), т.е. восстановит кассовый расход. Ну а нам нужно будет каким-то образом начислить эти же суммы по источнику С и убрать из источника Б (и отпускные, и НДФЛ, и страховые взносы).
Как отразить это изменение кассового расхода в лицевых счетах сотрудников, в сводах, какими операциями?  Я с такой проблемой раньше не сталкивалась, может что-то не понимаю, например, этот перерасчет должен быть произведен как обычный перерасчет отпускных или нет? Если как обычный, через те же виды начислений и удержаний, то как он скажется на лицевых счетах сотрудников? Ведь, если я правильно понимаю, расходы по источникам через Минфин уже будут изменены и мы не должны  снова перечислять отпускные, НДФЛ и страховые взносы уже по источнику С. предварительно сняв их с источника Б, за нас это уже будет сделано Минфином, но начисления эти нам нужно будет сделать по каждому сотруднику в соответствии с каждым источником (с одного убрать, а на другом начислить). Но как тогда программа поймет что эти деньги не нужно выплачивать через формирование кассовой ведомости, что они уже выплачены  ранее и сотруднику мы больше ничего не должны, а вот страховые взносы начислить с них по источнику С надо? Или наоборот, если суммы минусовые (излишне начисленные отпускные по источнику Б), то чем закроются эти минуса? А для перерасчета страховых взносов по источнику Б в меньшую сторону они должны ведь быть учтены именно как минусовые, иначе страховые взносы не пересчитаются.

Как это изменение кассового расхода за несколько предыдущих месяцев отразить в текущем месяце в программе?

Может быть, нужно произвести перерасчет с помощью других видов, которые можно настроить только для начисления дохода, НДФЛ и страховых взносов, но не для выплаты и перечисления?  Но тогда совсем громоздкая какая-то схема получится наверно...
Есть еще предложение не пользоваться этим способом, т.е. не восстанавливать кассовый расход через Минфин.

Я думаю,что можно произвести в августе перерасчет отпускных (в части суммы, которая должна быть начислена по источнику С),  по источнику Б поставить эту сумму на минус, а по источнику С на плюс, но как потом быть с минусовыми суммами отпускных по источнику Б, их ведь с чего-то минусовать нужно, например, с з-ты за текущий месяц... Но тогда нужно письменное согласие работника и чтобы доход по этому источнику в этом месяце был такой, который позволит безболезненно минусовать ранее начисленную сумму, а потом и НДФЛ, и страховые взносы тоже. А по источнику С нужно будет в августе второй раз выплатить ту часть отпускных которая ранее была начислена и выплачена по источнику Б в составе общей суммы, ну и вновь начислить и перечислить НДФЛ и страховые взносы только уже по этому источнику.

Не знаю, насколько это будет законно, но как сделать по-другому?

И еще, такой способ нельзя использовать по уволенному сотруднику,  а у нас есть один такой. С ним как быть в таком случае?

Извините за такой громоздкий текст, но иначе не получилось изложить суть проблемы. Я бухгалтер по зарплате, своего специалиста по программе в организации нет,  поэтому прошу дать ответ с учетом этого (подробно и понятно).

С уважением, Любовь