Корректирующая форма справки 2-НДФЛ

Особенности заполнения корректировки с 2015 года (форматы 5.04, 5.05 и 5.06).

  • Поле «Номер корректировки» заполняется:
    Исходная — справка с номером корректировки 00.
    Корректирующая — справка с номером 01-98.
    Отменяющая — справка с номером 99.
  • Если первичную справку не приняли, то надо переслать ее ещё раз, как первичную.
  • Если необходимо отправить корректирующую справку, то в поле «Номер корректировки» указывается значение, на единицу большее, чем указывали при предыдущей отправке этой справки (01, 02 и т.д.).
  • Если забыли указать сотрудника в отчете, то нужно отправить первичную справку по одному забытому сотруднику.

Обязательные условия для отправки корректирующих сведений 2-НДФЛ:

    1. В файле, содержащем корректирующие сведения, должны быть только те справки, сведения по которым корректируются.
    2. Номера справок в отчете с корректировками должны совпадать с номерами в предыдущих отправленных отчетах.
    3. Если забыли отправить одну справку, то ее нужно отправлять как первичную со следующим порядковым номером.
      Например: если всего по конкретному ИНН-КПП-ОКТМО отправили 10 справок, то забытую нужно отправлять с номером 11.
    4. Дата формирования корректирующего файла со справками должна быть больше, чем дата первичного файла. То есть в один и тот же день первичка и корректировка не должны быть отправлены.

    Как заполнить аннулирующую справку:

    • В поле «Номер корректировки» заголовка проставляется код 99.
    • При этом по полю «№ ______» заголовка справки также нужно указать номер первоначально представленной (т. е. ту, которую нужно аннулировать) справки.
    • В самой аннулирующей справке заполняются только заголовок и все показатели раздела 1 и 2 в том виде, как они были указаны в первоначальной (аннулируемой) справке.
    • Разделы 3-5 не заполняются .

    Порядок заполнения формы описан в Приказе ФНС РФ от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@

    Эта статья помогла Вам?

    Сервис поддержки клиентов работает на платформе UserEcho