Вопросы
Расхождение в количестве застрахованных лиц между РСВ и Персонифицированными сведениями
Добрый день.
Сегодня получили требование из налоговой о наличии расхождений между РСВ за 9 месяцев (июль) и Персонифицированными сведениями за июль, вот выдержка из него: "Количество застрахованных лиц в СВ за 1 месяц из последних 3-х месяцев отчетного периода не равно
общему количеству персональных данных, в ПерсСвФЛ за соответствующий месяц. (в июле в РСВ 94
ФЛ, в ПерсСвФЛ 95 ФЛ).
Необходимо представить в течении пяти рабочих дней, с момента получения требования пояснения или
уточненный расчет."
Я думаю, что расхождение возникло из-за того, что в июле был начислен б/л сотруднику, который был уволен 28 июня , а 1 июля заболел. В результате этот бывший сотрудник с выплатой за 3 дня по своему больничному попал и в Персонифицированные сведения за июль, и в РСВ. Но, в то же время, в РСВ в июле этот сотрудник не вошел в общее кол-во застрахованных лиц за этот месяц (я попробовала сформировать РСВ только по этому сотруднику и там с начала года он числится как 1 человек, а в июле пусто.
Правильно ли такое формирование отчетности с точки зрения требований по заполнению этих форм?
Если не правильно, то какие исправления мне нужно внести в отчетность и как это сделать?
Если формы заполнены правильно, то какой ответ можно предоставить на это требование?
Сервис поддержки клиентов работает на платформе UserEcho
Доброе утро.
Вот сейчас нашла Письмо Федеральной налоговой службы от 17 ....docx.
Правильно ли я понимаю, что согласно вот этой выдержке их этого письма
"раздел 3 расчета заполняется плательщиком на всех застрахованных лиц в пользу которых в отчетном периоде начислены выплаты и иные вознаграждения, в том числе и на уволенных в предыдущем отчетном периоде. При этом указывается признак застрахованного лица, в том числе и по уволенным лицам, «1» - является застрахованным лицом, и соответствующий код категории застрахованного лица, например, «HP»."
нужно учесть этого уволенного сотрудника в строке 010 подраздела 1 РСВ за 9 месяцев в количестве застрахованных лиц, всего (чел.) как с начала расчетного периода, так и за 1 месяц расчетного периода (июль)?
Если это будет правильно, то что нужно сделать в программе?
Добрый день.
Скорей всего расхождение связато с отсутствием в разделе 3 РСВ "нулевого блока с НР" по сотруднику, который является застрахованным, но начислений по нему не было.
Нужно вручную добавить "нулевые блоки НР" по таким сотрудникам...
Вроде все есть...
Расчёт страховых взносов
застрахованного
лица
вознаграждений
в том числе по гражданско-правовым договорам/
Сумма исчисленных страховых взносов с базы исчисления страховых взносов, не превышающих предельную единую предельную величину
Мне нужно делать корректирующий отчет или нет? Если делать, то достаточно будет добавить 1 вот в этот блок (в 1 месяце 94 заменить на 95) или нет?
Расчёт страховых взносов
Я не знаю все тут или нет, потому что нет информации о том, когда сотрудник был застрахованным.
Если сотрудник без выплат (декретница) застрахован ( присутствует в перс. сведениях), но в разделе 3 РСВ у сотрудника нет за этот месяц "нулевого блока НР", то ФНС начал считать это ошибкой..
Сотрудница, о которой я писала выше уволена 28.06.2024г., я написала об этом в начале своего вопроса.
Я думала, что проблема в ней, т.к. в требовании речь идет о расхождение именно между июльскими данными в этих двух отчетах, когда сотрудница уже была уволена, но был больничный после увольнения.
В то же время у нас есть декретница , и у нее в 3 разделе действительно нулевой блок НР, но он у нее нулевой не только в июле, но и в августе и сентябре. Поэтому считаю что проблема не в ней, а в заболевшей после увольнения.
Вот ее 3 раздел с нулевым блоком
Расчёт страховых взносов
застрахованного
лица
вознаграждений
в том числе по гражданско-правовым договорам/
Сумма исчисленных страховых взносов с базы исчисления страховых взносов, не превышающих предельную единую предельную величину
Вот так выглядит подраздел 1 и строка 10 если я формирую РСВ только по ней. Ее программа учла как застрахованное лицо.
И это несмотря на нулевой блок в 3 разделе.
Расчёт страховых взносов
Подскажите, пожалуйста, нужно ли делать корректирующий отчет или написать только пояснение.
Ну я даже не знаю что пояснять, потому что не понимаю точно в чем причина расхождения данных в этих отчетах.
Отредактируйте, пожалуйста, ваши ответы и вместо вставки текста из отчета прикрепите странички excel или скрин
.. читать ваш ответ невозможно - в глазах рябит(
"Нулевой блок" в отчете выглядит вот так
В строке 10 в 07.2024 не нужно учитывать уволенного 28.06.2024.
Потому что у него страховой стаж закончился с даты увольнения и в 07.2024 он не застрахован.
Если расхождение на 1 человека, то вероятно это она и есть...
Так и напишите в пояснении - сотрудник был уволен. После увольнения был начислен БЛ..
"В строке 10 в 07.2024 не нужно учитывать уволенного 28.06.2024.
Потому что у него страховой стаж закончился с даты увольнения и в 07.2024 он не застрахован."
Мы вернулись к тому, с чего начали.
Вопрос я задала потому, что получено требование из ФНС в котором говорится о несоответствии данных строки 10 РСВ за июль (94) и Персонифицированных сведений за июль (95).
Разница в 1 человека, как я понимаю, возникла именно из-за этого уволенного больного.
Есть контрольное соотношение для этих форм, где сказано, что эти данные должны сходиться.
Они у нас не сходятся.
С нас требует налоговая либо предоставить пояснение, либо уточненный расчет.
Судя по Вашему последнему ответу по строке 010 расчета, я сделала вывод, что корректировать отчет не нужно.
Как тогда быть с контрольным соотношением и требованием?
Просто написать пояснение про уволенного сотрудника и тогда контрольное соотношение не будет иметь какое-либо значение в нашем случае?
Предоставьте пояснение
Ответьте на вопрос: Уволенный является застрахованным?
Спасибо.
Является ли уволенный, но заболевший сотрудник застрахованным - на этот вопрос не каждый инспектор в налоговой ответит. Где уж мне.
Ну больничный-то мы продолжаем ему платить, хоть он и уволенный.
Вопрос можно закрывать.
Спасибо за помощь.