На рассмотрении

Перерасчет заработной платы за 2018 г. в 2019 г. сотруднику, который работал сначала в головной организации, а затем в обособленном подразделении

5 лет назад в Отчетность / Отчетность в ФНС • обновлен 5 лет назад • 4

Здравствуйте.

Прошу помочь разобраться в следующей ситуации: сегодня выяснилось что работник кадровой службы по какой-то причине не сделал в 2018 на сотрудника приказ на доплату за стаж. Эту доплату нужно было начать начислять с 05.05.2018г., также на сумму доплаты нужно начислять р/к 15% и с общей суммы нужно удержать НДФЛ. С января 2018г. по 31.08.2018г. сотрудник работал в головной организации, с 01.09.2018г. по 31.12.2018г в обособленном подразделении, поэтому за 2018г. по нему должно быть две справки 2-НДФЛ. Отчеты по формам 2-НДФЛ за 2018г.и по 6-НДФЛ за IV квартал еще не сдавали. После того как сделала по этой сотруднице перерасчет зарплаты с 05.2018г. по 12.2018г. думаю, что наверно должна сделать корректирующие формы по 6-НДФЛ за 2 кв. 2018г. по организации и за 3 кв. 2018г. как по головной организации так и по обособленному подразделению. Я правильно думаю? В этих корректирующих формах должен измениться только I раздел? В декабре мы выплатили з-ту за декабрь и перечислили НДФЛ, задолженности у нас на конец года не осталось, но теперь после этого перерасчета в обоих формах 6-НДФЛ за IV квартал получится задолженность за организацией на 01.01.2019г., её нужно в какой-то особой строке указывать в 6-НДФЛ или нет? Попробовала сформировать 6-НДФЛ за 2018г, получила две формы и при проверке в той форме, что отвечает за головную организацию программа находит вот такую ошибку: "Содержание элемента "ДохНал" является неполным. Список ожидаемых элементов : "СумДата"" Что здесь нужно поправить?

И еще один вопрос: разделение сотрудников по подразделениям (головное, обособленное) производилось на основании строки "разбивка по КПП" в кадровой части и благодаря этому вроде бы правильно формируются справки 2-НДФЛ в разрезе подразделений, формы 6-НДФЛ, а вот со сводом по з-те за январь беда, весь пересчет по этой сотруднице с мая 2018г. по декабрь 2018 попадает вместе с з-той января 2019г. в один свод по обособленному подразделению, а нужно, чтобы пересчетные суммы за период с мая по август включительно попали в свод головной организации, а суммы пересчета с сентября 2018 по декабрь 2018 плюс з-та за январь 2019 в свод по обособленному подразделению. Как этого добиться?

При формировании ведомости по з-те за январь месяц тоже формируется одна ведомость и она формируется по обособленному подразделению.

Можно ли эту проблему решить другим способом, например, не делать перерасчет помесячно за 2018г., а занести всю сумму которую нужно доплатить по этому виду с мая 2018 по декабрь 2018г. в 278 вид (это 15127,12) отдельной строкой, указать период её действия с 01.01.2019 по 31.01.2019, ничего не ставить в базовое значение. Затем открыть новую строку этого же вида с 01.01.2019, в базовое значение поставить 20% и по ней уже насчитывать начиная с января правильно помесячно. Конечно когда эта сотрудница пойдет в отпуск, нужно будет январскую з-ту откорректировать вручную, т.е. взять в расчет среднего не всю сумму 15127.12, а только ту часть, которая придется на те месяца с мая 2018 по декабрь 2018 которые попадут в расчет среднего. Я понимаю, что в этом случае неправильно будет отражен доход этой сотрудницы за 2018 и за 2019 год тоже в справках 2-НДФЛ и формы 6-НДФЛ тоже будут некорректными с точки зрения налоговой, но уже не понимаю, как с этой проблемой справиться и что будет меньшим злом в данном случае.

ZPL_zplinfo(20190129_163833).cab

С уважением, Любовь

Голос

Ответы 4
Старые сверху
- Новые сверху
- Старые сверху

На рассмотрении

5 лет назад

Если для разбивки по ОКТМО вы работаете с полем кадровой части, то поле КЧ всего лишь обозначает, что суммы такого-то календарного месяца относить на одно октмо, а такого-то на другое (и это только для отчетности по НДФЛ и ни для чего больше (то есть кассовая ведомость на это поле не обращает внимание))
Причем на это ОКТМО относятся все суммы этого месяца, которые попадают в налоговую базу НДФЛ в этом месяце.
Это значит, что если налогообложение надбавки настроено по месяцу начисления, то в базу НДФЛ она попадает в месяце когда была начислена (и относиться будет к ОКТМО этого месяца).
Если налогообложение надбавки настроено по месяцу принадлежности, то в базу НДФЛ она попадет в тот месяц, к которому принадлежит (а не в котором была начислена).
У Вас 278 вид сейчас настроен именно по месяцу принадлежности.
Поэтому суммы пересчета с мая по август отнесены на "старое" ОКТМО, с сентября по декабрь - на "новое".
И вроде как это правильно.
О каком долге идет речь не совсем понял. Долг между удержанным и исчисленным налогом? Ну да, налог исчислен будет "как бы" во втором квартале, а удержан только сейчас. Это нормально, так как суммы дохода то только сейчас появились. Это ненаказуемый долг.
Другое дело что ФНС немного может "возбудить" второй раздел формы 6-НДФЛ, за первый квартал 2019. У вас там будет 100 строчка - 31 мая, 30 июня, 31 июля, 31 августа 2018 года (по основной организации) ну а дата удержания - январь 2019 и они попросят пояснений. Ну напишите пояснительную почему так получилось.

Что касается проведения пересчета "одной суммой", то можно использовать и этот вариант. Только не очень хорошо что придется руками корректировать среднее.
Может быть завести два новых вида начисления? Назвать их условно "пересчет для учета в среднем" и "пересчет для учета в НДФЛ". Первый вид сделать "мнимым" (чтобы не учитывался в кассовой ведомости и не влиял на сумму выплаты) и учитывать только в расчете среднего. В него поставить в каждый месяц с мая по декабрь сумму равную "За стаж" + пересчет районного за соответствующий месяц.
Второй вид - НЕ мнимый (то есть влияющий на сумму "на руки") и облагаемый НДФЛ и всеми страховыми (то есть код дохода 2000 в настройках НДФЛ и страховых) и в него в январь 2019 поставить общую сумму пересчета с мая по декабрь (и "За стаж" и районный), но исключить этот вид из расчета среднего заработка для отпусков, командировок и т.п.
Тем самым убьете двух зайцев: не надо будет запоминать что для этого человека надо править средний заработок для отпуска, и в НДФЛ все уже пройдет январем 2019 года без всяких корректировок и лишнего внимания со стороны ФНС.

Ответить
|

5 лет назад

Вячеслав, спасибо Вам за помощь!

Когда я писала свой вопрос, то спрашивала еще вот об этом: "Попробовала сформировать 6-НДФЛ за 2018г, получила две формы и при проверке в той форме, что отвечает за головную организацию программа
находит вот такую ошибку: "Содержание элемента "ДохНал" является
неполным. Список ожидаемых элементов : "СумДата"" Что здесь нужно
поправить?" Подскажите, пожалуйста. Мы пока не определились, как будем исправлять ситуацию, поэтому вдруг понадобится.

И ещё: где в программе я могу указать при создании вида, что он мнимый? Значение это мне понятно, а вот как сделать вид мнимым я не знаю.

С уважением, Любовь.