Вопросы
Аванс суммой и 6НДФЛ
Здравствуйте.
Организации не хотят делать расчет за первую половину месяца.
Аванс разносили всегда в ЛС на вид 301 и по нему формировали ведомость.
Сейчас разносят на вид допустим 106 оклад, БЗ оклада 10000 рублей , а аванс на вид 106 разнесли 15000 рублей и по этому виду сформировали кассовую ведомость. После расчета за месяц сумма в вид 106 с 15000 рублей измениться на 10000 рублей. Общий заработок за месяц 40000 рублей.
Правильно ли при таком варианте будет расчет НДФЛ и формироваться 6НДФЛ и «2НДФЛ» ?
Ответ
Добрый день.
Должно быть все верно, если общих доход по коду 2000 за месяц будет превышать доход, выплаченный в аванс.
Легко проверяется на одном "тестовом" ЛС...
Правильно я поняла, если доход по коду 2000 не будет превышать сумму аванса то все нормально?
А если по коду дохода 2000 получиться 10000 рублей, а по коду 2002 получиться 30000 рублей общее начисление по коду 2000 и 2002 40000 рублей, то в этом случае верно буде или нет?
Немножко не так.
Вы положили сумму "аванса" 15000 на оклад 106. При захвате ведомостью, например 20.01.2023, она в налоговую базу положит эту сумму с 2000 кодом дохода.
Получим (для простоты без вычетов):
Дата Код дохода Сумма
20.01.2023 2000 10000
После того как вы сделаете расчет за месяц, у вас на окладе 106 получится сумма 10000. При этом 15000 захвачено ведомостью в аванс.
При формировании следующей ведомости "Зарплата" за этот месяц (ну или ведомостью по набору видов куда опять включите 106 вид). Программа увидит что предыдущая ведомость захватила с вида больше чем было начислено, и захватит корректирующую сумму "минус 5000" и поместит ее тоже с кодом 2000 но уже в дату этой ведомости. Допустим это будет 10.02.2023
Дата Код дохода Сумма
20.01.2023 2000 10000
10.02.2023 2000 -5000
А дальше все зависит от остальных сумм.
Если в налоговую базу февраля ведомостями будут захвачены еще доходы с кодом 2000 в сумме больше 5000, то в справке 2-НДФЛ эти нюансы останутся незамеченными, так как "минус 5000" схлопнется в феврале с большей положительной суммой по 2000 коду дохода.
Ну в примере выше. Если бы вдруг окончательная ведомость пошла так же январем. Например 29.01.2023, то все было бы хорошо:
Дата Код дохода Сумма
20.01.2023 2000 10000
29.01.2023 2000 -5000
В январь тогда бы на 2000 код встала сумма 10000-5000 = +5000.
Если же вдруг такого не произойдет. Например из-за отпуска оклада в принципе не было. То есть получим что-то вроде такого:
Дата Код дохода Сумма
20.01.2023 2000 10000
10.02.2023 2000 -5000
03.02.2023 2012 50000
То в справке НДФЛ получите:
январь 2000 10000
февраль 2000 -5000
февраль 2012 50000
И потребуется корректировка. Сделать ее можно тем же самым 277 видом.
Ставите в февраль 277 видом с 2000 кодом дохода "+5000"
Ставите в февраль другим 277 видом с к 2012 кодом дохода "-5000" и получаете что-то вроде этого:
январь 2000 10000
февраль 2012 45000
p.s.Выше объясняются правила игры установленные НК. Но я не умею объяснять с какой целью в чьей-то голове родилось решение вводить 100500 кодов дохода, и считать НДФЛ "по дням" и почему, например, налоговые агенты (то есть работодатели) не могут считать НДФЛ существенно проще. Ну например как считают страховые, суммарно за месяц.
Те, кто это все придумывают преследуют какие-то свои цели. Возможно они важные и ценные.
Но при этом "изобретатели" кажется плохо представляют реальную жизнь, которая происходит в бухгалтерии организации и насколько придуманные ими правила усложняют повседневную деятельность бухгалтера.
Сервис поддержки клиентов работает на платформе UserEcho
Немножко не так.
Вы положили сумму "аванса" 15000 на оклад 106. При захвате ведомостью, например 20.01.2023, она в налоговую базу положит эту сумму с 2000 кодом дохода.
Получим (для простоты без вычетов):
Дата Код дохода Сумма
20.01.2023 2000 10000
После того как вы сделаете расчет за месяц, у вас на окладе 106 получится сумма 10000. При этом 15000 захвачено ведомостью в аванс.
При формировании следующей ведомости "Зарплата" за этот месяц (ну или ведомостью по набору видов куда опять включите 106 вид). Программа увидит что предыдущая ведомость захватила с вида больше чем было начислено, и захватит корректирующую сумму "минус 5000" и поместит ее тоже с кодом 2000 но уже в дату этой ведомости. Допустим это будет 10.02.2023
Дата Код дохода Сумма
20.01.2023 2000 10000
10.02.2023 2000 -5000
А дальше все зависит от остальных сумм.
Если в налоговую базу февраля ведомостями будут захвачены еще доходы с кодом 2000 в сумме больше 5000, то в справке 2-НДФЛ эти нюансы останутся незамеченными, так как "минус 5000" схлопнется в феврале с большей положительной суммой по 2000 коду дохода.
Ну в примере выше. Если бы вдруг окончательная ведомость пошла так же январем. Например 29.01.2023, то все было бы хорошо:
Дата Код дохода Сумма
20.01.2023 2000 10000
29.01.2023 2000 -5000
В январь тогда бы на 2000 код встала сумма 10000-5000 = +5000.
Если же вдруг такого не произойдет. Например из-за отпуска оклада в принципе не было. То есть получим что-то вроде такого:
Дата Код дохода Сумма
20.01.2023 2000 10000
10.02.2023 2000 -5000
03.02.2023 2012 50000
То в справке НДФЛ получите:
январь 2000 10000
февраль 2000 -5000
февраль 2012 50000
И потребуется корректировка. Сделать ее можно тем же самым 277 видом.
Ставите в февраль 277 видом с 2000 кодом дохода "+5000"
Ставите в февраль другим 277 видом с к 2012 кодом дохода "-5000" и получаете что-то вроде этого:
январь 2000 10000
февраль 2012 45000
p.s.Выше объясняются правила игры установленные НК. Но я не умею объяснять с какой целью в чьей-то голове родилось решение вводить 100500 кодов дохода, и считать НДФЛ "по дням" и почему, например, налоговые агенты (то есть работодатели) не могут считать НДФЛ существенно проще. Ну например как считают страховые, суммарно за месяц.
Те, кто это все придумывают преследуют какие-то свои цели. Возможно они важные и ценные.
Но при этом "изобретатели" кажется плохо представляют реальную жизнь, которая происходит в бухгалтерии организации и насколько придуманные ими правила усложняют повседневную деятельность бухгалтера.