Вопросы
0
На рассмотрении
6-НДФЛ уволенные сотрудники
mid2018 2 года назад
в Расчеты начислений и удержаний / НДФЛ
•
обновлен Игорь Шалдин 2 года назад •
5
Добрый день!
Предприятие выплачивает уволенным (бывшим) сотрудникам МатПомощь по виду НУ с кодом дохода: 2760.
В 6-НДФЛ в разделе 2 эта сумма попадает в строки:
110 - Сумма дохода, начисленная физическим лицам;
112 - сумма дохода, начисленная по трудовым договорам;
Какие настройки д.б. сделаны, чтобы эта сумма в строку 112 не попадала?
Сервис поддержки клиентов работает на платформе UserEcho
Добрый день!
На основании какого документы эта сумма МП не должна попасть в 112 строку. Коль вы выплачиваете какую-то сумму человеку, значит на основании каких-то трудовых взаимоотношений делаете это.
За основание бухгалтера берут следующий документ:
Российский налоговый курьер №13-14/2022
Не показывайте в строке 112 выплаты сторонним физлицам, а в строке 113 арендную плату и подарки
В 6-НДФЛ вы отдельно показываете не только дивиденды (строка 111), но и суммы доходов по трудовым и гражданско-правовым договорам на выполнение работ или оказание услуг (строки 112и113). Рассмотрим порядок заполнения каждой из этих строк подробнее
Поле 112.
Здесь нужно отразить все выплаты, связанные с оплатой труда. Кпримеру,зарплату, премии, отпускные, средний заработок за время командировки, сверхнормативные суточные и другие облагаемые НДФЛ выплаты, предусмотренные трудовым или коллективным договором
Включайте в строку 112 и социальные'выплаты (письмо ФНС от 06.04.2021 № БС-4-11/4577@). Это оплата первых трех дней по больничному листу, матпомощь по любому основанию, премии к праздникам и юбилеям, компенсации работникам затрат на фитнес, на оплату детского сада, «коммуналки» и т. д. Если сомневаетесь, включите доход в поле 112. За это вас не накажут. Лучше завысить показатель по этой строке, чем оставить ее пустой, — меньше будет оснований для пояснений.
Есть доходы, которые не относятся к трудовым отношениям, например матпомощь сторонним физлицам.
Их по строке 112 не показывайте.
Сканы документа прилагаю.Скан_1.pdf
Скан_2.pdf
Добрый день.
За попадание в строку 112 отвечает настройка
Настройка -> 5. Настройки таблиц и форм печати -> >> Справки и отчеты для ФНС (НДФЛ и т.п.) -> 2. Настройки 6-НДФЛ -> коды дохода включаемые в 112 строку (трудовой договор)
Мат.помощь пенсионерам имеет код дохода 2760, но такой же код дохода имеют виды мат.помощи своим
сотрудникам, поскольку у этого кода дохода следующие зарактеристики:
Мат.помощь работникам, а также бывшим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию... ,
поэтому и появилась необходимость исключить доход по конкретному виду НУ, либо по полю КЧ.
Не надо путать тёплое с мягким...
В статье из РНК, на которую Вы ссылаетесь, речь идёт о материальной помощи сторонним физлицам. Это совершенно другой вид МП, который имеет код дохода 2710.
Вы же выплачиваете "мат.помощь работникам, а также бывшим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию", которая имеет код дохода 2760 и должна попадать в 6-НДФЛ.