0
Отвечен

Уведомление по ЕНП

Любовь В 1 год назад в Расчеты начислений и удержаний / НДФЛ обновлен Вячеслав Шинкарев (менеджер разработки) 5 месяцев назад 5

Здравствуйте.

Помогите, пожалуйста, принять правильное решение в следующей ситуации:

22.06.2023г. будет отправлено платежное поручение на перечисление отпускных сотрудникам, которые уходят в отпуск с 27.06.2023г. Поскольку наша организация бюджетная, то платежные поручения идут не напрямую в банк, а проходят через областной Минфин, поэтому в банк они поступят только 23.06.2023г. и в этот день будут зачислены на счета сотрудников. 

Поскольку нужно подавать уведомление по ЕНП за период с 23.05.2023 по 22.06.2023, то я не уверена в том, как поступить с этими суммами (отпускными и подоходным налогом, который с них удержан), нужно ли эту сумму НДФЛ включить в уведомление за период с 23.05.2023 по 22.06.2023 или нет? 

Я считаю что нет, но права ли я?

По дате проведения платежки ставят в ЕНП. у меня было такое, отправили 21.04.2023, а проведено по банку 24.04.2023г., я поставила эту сумму в ЕНП с 23.04.2023 по 22.05.2023, учреждение бюджетное.

Здравствуйте.

Большое спасибо за помощь! 

когда отправили платежку, эту дату и ставите...
Никто не возлагает обязанности контролировать поступление денег на счет работника.
Дословная цитата из НК:
Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.
Выплата = когда вы перечисляете..., а не когда они поступили на счет, сотрудника.
Сумму по платежке вы ставите меньше на сумму НДФЛ, а значит НДФЛ в этот момент уже удержан.
ЕНП отражает информацию об "удержанном".

Сервис поддержки клиентов работает на платформе UserEcho