0
Отвечен

2-НДФЛ: излишне удержанная сумма налога

Роман Шивалов 2 года назад в Отчетность / Отчетность в ФНС обновлен Шинкарев Вячеслав (Менеджер разработки) 2 года назад 4

Здравствуйте.

У сотрудника был имущественный вычет не с начала года, при этом не было заявления на возврат налога. Таким образом, только с месяца предоставления уведомления не удерживался налог. Т.е. с нашей стороны всё было сделано верно, по крайней мере, по нашему мнению.

Однако, в справке 2-НДФЛ сумма перечисленного налога содержится в поле "сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом", чего быть, по нашему мнению, не должно. Т.е. в момент удержания и перечисления суммы были вовсе не излишне удержанными. В правовой базе "Консультанта" не даётся прямого ответа: в порядке заполнения - в это поле пишутся суммы излишне перечисленного налога, но НДФЛ рассчитан верно (переплаты НДФЛ не было) и смены статуса работника не было.

Всё бы ничего, но расчетчики волнуются: а как это отразится на 6-НДФЛ?
Насколько правомерна запись суммы удержанного налога в данное поле? Ранее в это поле нужно было писать 0.

2-НДФЛ

Ответ

Ответ
На рассмотрении

Добрый день.

Судя по всему, у вас вычет предоставился на все доходы, а не с месяца  предоставления уведомления.

В какой месяц вы поставили сумму вычета на 347 вид?

В настройках НДФЛ у 347 вида строит в ДОП символ < ?

ХОРОШО, МНЕ ПОНРАВИЛОСЬ

У нас немного другой вид, но всё получилось. Спасибо.

Вопрос уже возникал по имущественным вычетам, лечилось той же настройкой, но мы её делали с 2018.

Оценка удовлетворенности от Роман Шивалов 2 года назад
Ответ
На рассмотрении

Добрый день.

Судя по всему, у вас вычет предоставился на все доходы, а не с месяца  предоставления уведомления.

В какой месяц вы поставили сумму вычета на 347 вид?

В настройках НДФЛ у 347 вида строит в ДОП символ < ?

Если что, есть решение ВАС + согласие ФНС что имущественные вычеты предоставляются с начала года. При этом какого-то особого заявления от работника не требуется.

"Смешали в кучу кони...люди...". Налоговый период для НДФЛ - календарный год. Если по итогам года сумма исчисленного НДФЛ меньше чем сумма удержанного НДФЛ, то простым арифметическим вычитанием одного из другого получается сумма излишне удержанного налога. Причем здесь "на момент удержания НДФЛ она была не излишней", если мы говорим об отчетности по итогам налогового периода?

Упоминать сверку с 6-НДФЛ вообще странно, если учесть что 6-НДФЛ не сверяется с 2-НДФЛ по удержанному налогу.

Сервис поддержки клиентов работает на платформе UserEcho