Здравствуйте, Вячеслав!

Да, премия была выплачена в фиксированной сумме, среди получивших ее есть работники, которые работают несколько лет, менее года, несколько месяцев 2018г. Есть некоторое количество человек, у которых сумма отклоняется в большую или меньшую сторону, но сумма  зависит не от того сколько человек работает в организации, а скорее от того как работал работник по мнению руководства. Исходя из сказанного считаю, что это премия в абсолютной сумме. Поскольку премия уже начислена и выплачена в декабре по виду 159 и этот вид и ранее использовался для начисления таких премий, то вряд ли я могу теперь что-то изменить в способе начислении этой премии, не могу и другим видом провести по этой же причине и настройки вида тоже не могу поменять. Исходя из сказанного попробовала начислить премию так, как это делает программа, но вручную откорректировать суммы за декабрь и сделала следующее: в справке для расчета среднего заработка программа проставляла сумму премии +р/к в столбце "Премии Н/ИНД." ИТОГО 20000.00, а в 12.2018 в этом же столбце 19259.26 (20000/108*104), т.е. программа пересчитывала 20000 на фактически отработанное работников время в расчетном периоде. Так, вот, я убрала сумму премии из этого столбца, вручную определила 5/12 от этой премии, получилось 8333,33 и проставила эту сумму вручную же в столбец "1/12 премий Н/ИНД." в 12.2018, после чего программа автоматически пересчитала эту сумму на фактически отработанное время, получилось 8024.69 (8333,33/108*104) и проставила эту сумму в графу "ИТОГО". Получилось, что эту сумму (8024.69) программа и учла для расчета среднего заработка этого работника. У большинства других сотрудников, кто получил эту премию такая ситуация не должна возникнуть, если в расчет среднего будет входить 12 месяцев, т.е. вручную рассчитывать часть премии не придется, а на фактически отработанное время в расчетном периоде этот вид премии программа умеет пересчитывать. Конечно плохо то, что нужно будет каждый раз отслеживать правильно ли включена эта премия у каждого конкретного сотрудника в расчет или нет, но другого выхода я не вижу. Такой вариант можно считать правильным или нет? Правильно ли я выбрала столбец, куда поставила 5/12 премии или нужно было в другой?

С уважением, Любовь

Здравствуйте, Вячеслав!

Думаю, следует вот отсюда "премии и вознаграждения за период работы, превышающий один месяц, - фактически начисленные в расчетном периоде за каждый показатель, если продолжительность периода, за который они начислены, не превышает продолжительности расчетного периода, и в размере месячной части за каждый месяц расчетного периода, если продолжительность периода, за который они начислены, превышает продолжительность расчетного периода". (п.15)

Может быть я ошибаюсь, но правильно ли будет взять всю премию целиком если она начислена за весь 2018г., а сотрудник принят на работу 01.08.2018г., т.е. продолжительность периода за который начислена премия составляет 12 м-в, а продолжительность расчетного периода для расчета отпуска с августа 2018г. по декабрь 2018г., т.е.5 месяцев? Получается, что продолжительность периода за который начислена премия превышает продолжительность расчетного периода в данном случае.

С уважением, Любовь

Николай, Екатерина, спасибо за помощь.

Но ведь материальная должна попасть в 2-НДФЛ? Да, суммы по виду 204 не облагаются ничем, но и только. В лицевом тоже отразится как пособие на погребение, насколько это правильно? Переименовывать  этот вид нельзя так как были ранее выплаты пособия на погребение у других людей. Про попадание сумм по этому виду в формы ФСС и РСВ я писала выше, это ведь тоже неправильно.

Здравствуйте.

Вряд ли. Это же материальная помощь, в 2-НДФЛ как тогда это отразится? Вроде бы она должна туда попасть и вычет должен быть на эту сумму?

204 вид в 2-НДФЛ не должно попадать, это пособие. И потом если есть начисления по этому виду, то они попадут в справку-расчет для ФСС, в РСВ имеено как пособие которое должно ФСС возместить.

С уважением, Любовь

Здравствуйте.

Если можно, подскажите пожалуйста, как мне поступить в ситуации, изложенной мною выше. Лицевых с подобной проблемой у меня несколько.  Позвонила в нашу налоговую, сотрудник которой мне ответил, что в справках 2-НДФЛ допускается расхождение в (+)-(1) рубль. И если это правда, то тогда вопрос решен, но, пытаясь найти ответ в интернете ничего такого не нашла. Прочитала, что "по заработной плате НДФЛ исчисляется нарастающим итогом и округляется по установленным правилам: суммы менее 50 коп. отбрасываются, а 50 коп. и более округляются до рубля". Это я знала и раньше, поэтому меня и беспокоит сложившаяся ситуация. Боюсь в конце года при сдаче 2-НДФЛ получить проблему с частью справок по обособленным подразделениям с расхождением в +-1 рубль.Вот, например: 1 работник, 2 справки (1-я головное предприятие, 2-я - обособленное подразделение).

1-я справка

03.2018 код дохода 2000 3843,35       08.2018 код дохода 2000 11163,00

07.2018 код дохода 2000 6418,73       08.2018 код дохода 2013 987,50  

Общая сумма дохода 22412,58

Налоговая база 22412,58

Сумма налога исчисленная 2914

Сумма налога удержанная 2914

Сумма налога перечисленная 2914

2-я справка

09.2018 код дохода 2000 12837,46   10.2018 код дохода 2000   930,25

09.2018 код дохода 2013 913,34       10.2018 код дохода 2013 1069,79  

Общая сумма дохода 15750.84

Налоговая база 15750.94

Сумма налога исчисленная 2047

Сумма налога удержанная 2047

Сумма налога перечисленная 2047

Здравствуйте!

У меня в продолжении этой темы появился вопрос: я сейчас считаю з-ту за октябрь сотрудникам двух обособленных подразделений, сформировала по ним справки 2-НДФЛ за 2018г. с разбивкой по КПП, т.е, по каждому сотруднику в этих подразделениях у меня получилось по две справки; первая январь-август (головное), вторая сентябрь-октябрь (обособленное) и если по справкам за январь-август вопросов вроде нет т.к. они сформированы по головной организации и НДФЛ сосчитан по ним нарастающим итогом, то по справкам обособленных подразделений задумалась: должна ли я вручную корректировать по каждому сотруднику НДФЛ за октябрь и потом за ноябрь и декабрь в лицевых счетах и потом в конце года в справках 2-НДФЛ тоже, если, например:

общая сумма дохода за сентябрь-октябрь 25674,90

вычетов нет

налоговая база 25674,90

НДФЛ 3337

Но если считаю вручную, то НДФЛ получается 3337,737, т.е. НДФЛ должен быть 3338,00

Есть и ситуации наоборот, когда сумма НДФЛ получается меньше если считаешь вручную, чем та, что сосчитала программа.

Я боюсь, что если все оставлю как есть и не буду корректировать, то в конце года у меня будут проблемы со сдачей 2-НДФЛ по этим обособленным подразделениям, т.е. налоговая посчитает, что у кого-то из сотрудников согласно справке будет недоудержан НДФЛ, а у кого-то будет удержан лишний.

Может быть уже за сентябрь надо было корректировать?

С уважением, Любовь

По этому подразделению у нас не было выплат в сентябре, перечисляли только в октябре окончательный за сентябрь и НДФЛ за сентябрь.

У нас там всего 9 человек...

Программа считает налог по этим сотрудникам нарастающим итогом с начала года, ведь лицевой используется один и тот же, несмотря на перевод в обособленное подразделение. А надо наверно считать, начиная с сентября, как если бы человек пришел с другого места работы. Вот если считать только сентябрь, то получается, что у двух сотрудников округление в большую сторону делать было не надо, например, при з-те 32332,71 и стандартном вычете 1400 получился налог 4022, но если (32332.71-140)*0,13=4021,2523

Но я считала данные для свода, для перечислений, формировала справки 2-НДФД за сентябрь по этому подразделению так, как это сделано в программе, т.е. НДФЛ получился с начала года и округления программа тоже производила по данным за 9 м-в.

Если честно, то были перечисления по трем сотрудникам, но мы оставили их лицевые  в сентябре в головной организации раз уж все перечисления делались по её реквизитам и будем отчитываться по ним за этот период (январь-сентябрь) как по работникам головной организации. Получилось так потому, что наше руководство  решило не регистрировать это подразделение как обособленное, но в двадцатых числах сентября передумали и зарегистрировали, но с 5 сентября, задним числом. В обособленном подразделении будем считать этих сотрудников уже с октября, так же и с 2-НДФЛ поступим потом. 

Вот думаю теперь как мне поступить: или отправить отчет как есть и посмотреть примет ли его налоговая в таком виде, или же исправить сумму исчисленного налога (убрать 1 рубль или 2?). Но мы уже в октябре перечислили НДФЛ за сентябрь  28145.00, т.е. ту сумму которая указана в отчете у нас сейчас как сумма исчисленного налога.

С уважением, Любовь

Вопрос у меня возник тогда, когда увидела предупреждение которое мне выдала программа "Контур-Экстерн", я его специально скопировала, когда писала первоначальный вопрос. Про второй раздел написала потому, что количество строк в этом разделе влияет на сумму погрешности судя по  формулее её расчета в контрольном соотношении. Если верить предупреждению, то выходит, что налога я удержала больше чем положено 28145>28143.0357 и погрешность в нашем случае равна 0, по крайней мере я так поняла это предупреждение, вот и засомневалась.

С уважением, Любовь

Здравствуйте.

Сумму-то я проверила, сформировав сводную справку по этим 9 работникам. По сводной справке сумма налога исчисленная равна 28145.00. По каждому работнику тоже проверила, сумма налога верная, но с учетом того, что НДФЛ сосчитан нарастающим итогом с начала года, а в отчет по этому обособленному подразделению попадают данные только за сентябрь. Если посчитать НДФЛ по каждому из этих девяти работников за сентябрь и сложить вместе (я считала с точностью четыре знака после запятой), то получится 28143,0357., т.е. то, что получилось при проверке в "Контур_Экстерн".

Я не понимаю, применимо ли в нашем случае (если нет строк 100 во 2 разделе) учитывать погрешность 9*1=9 или в нашем случае погрешность равна 0?

С уважением, Любовь